🔅큰마음세무회계컨설팅 고객안내서

종합소득세 신고 필수서류와 추가서류 제출 안내

 

종합소득세 신고를 위한 안내서입니다.

2023년 한해를 정리하는 종합소득세 신고입니다. 1년 동안 많은 노력의 결과물인 소득을 종합하여 신고하는 세금이기 때문에 종합소득세 신고시 필요서류가 많이 있습니다.

저희는 미리 준비된 매뉴얼로 제출서류가 완전하게 전달받았는지 1차 체크를 하고 2차로 매출,매입자료와 계좌내역 등을 분석하여 개별적으로 예상 누락 제출서류를 추가적으로 문의하고 요청드립니다.

제출서류에 따라 큰 절세가 될 수 있고, 누락시 가산세가 발생할 수 있는 서류가 있습니다. 꼭 꼼꼼하게 확인하여 제출 부탁드립니다. (저희도 안전한 신고와 절세를 위해 꼼꼼하게 체크하겠습니다)

 

 

2023년 귀속 종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고 대상기간은 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지 이며, 2023년 중 개업 및 폐업한 사업장도 신고대상입니다. 종합소득세 신고 소득은 이자 및 배당소득, 사업소득(임대사업자포함), 근로소득, 연금소득, 기타소득입니다.

종합소득세 신고대상 기간	2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 (2023년 중 개업 및 폐업 사업장 포함)
종합소득세 신고대상 소득	이자 및 배당소득, 사업소득(임대사업자포함), 근로소득, 연금소득, 기타소득

근로소득만 존재하는 근로자의 경우, 연말정산으로 신고의무가 이행되기 때문에 종합소득세 신고 대상이 아닙니다

 

 

종합소득세 신고 제출서류 제출방법 신고기한

종합소득세 신고를 위해 제출해야하는 서류는 WEHAGO T edge의 대화방 혹은 메일([email protected])으로 전달 바랍니다. 종합소득세 신고기한은 2024년 5월 31일까지입니다.(성실신고사업자는 6월말) 제출서류는 2024년 4월말 까지는 전달해주셔야 합니다.

자료 제출방법	WEHAGO T edge 대화방 , 메일([email protected])
자료 제출기한	2024년 4월 30일

 

 

종합소득세 신고 필수서류

 

1. 주민등록등본 사본

(1) 주민번호 뒷자리까지 모두 표기하고, 거주 중인 주소지의 관할세무서 확인 위해 주소지 기재된 등본(정부24 홈페이지)
(2) ❗️ 소득공제 대상 부양가족이 있는 경우 가족관계증명서도 함께 제출(대법원 전자가족관계시스템 홈페이지)
(3) ❗️ 소득공제 대상 부양가족 중 장애인이 있는 경우 장애인증명서 (정부24 홈페이지 – 장애인증명서발급)

 

2. 각 소득별 지급명세서

(1) 지급명세서

<발급방법>
1) 홈택스 개인명의 아이디 공인인증서 로그인
2) My홈택스 페이지
3) 연말정산·지급명세서
4) 지급명세서 등 제출내역
5) 2023년 소득을 선택하고 미리보기에서 인쇄버튼을 클릭 후 PDF파일로 저장하여 전달

(2) 금융소득조회 –

금융소득(이자 및 배당소득금액)이 2천만원 이상인 경우의 사업자만 해당
<발급방법>
1) 개인명의 인증서로 홈택스 로그인
2) 종합소득세 신고 페이지
3) 금융소득조회
4) 2023년 내역을 확인 후 엑셀로 내려받기를 클릭하여 다운로드 후 전달

 

3. (연말정산을 하지 않은 경우) 연말정산 간소화 자료

(1) 연말정산 간소화 자료

<발급방법>
1) 홈택스 사업자 개인명의의 인증서로 로그인
2) 장려금·연말정산·전자기부금 페이지
3) 연말정산 간소화 클릭
4) 사업자 소득·세액공제 자료 조회 선택
5) 2023년 전체월을 선택한 후 돋보기를 클릭하여 국민연금, 보험료 등에 사업자 소득·세액공제 자료 조회
6) 모든 데이터 조회가 완료되면, 내려받기를 클릭하여 PDF 파일을 다운로드 후 전달

 

4. 사업용계좌 내역, 사업용 신용카드 승인내역

안전한 세금신고를 위해서 홈택스에 등록한 사업용계좌와 사업용신용카드의 내역도 함께 요청, 신용카드 승인내역은 사업에 사용한 내역을 체크하여 전달
(1) 종합소득세 신고 귀속연도 천체 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2) 사업에 사용한 계좌는 금융기관 홈페이지에서 조회하여 엑셀로 전달
(3) 사업에 사용한 신용카드는 금융기관(카드사) 홈페이지에서 조회 후 사업에 사용한 내역을 체크하여 엑셀로 전달

 

 

종합소득세 신고 사업관련 추가서류 제출

다음의 사업관련 서류는 증빙자료로 사용되어 안전한 신고에 기반이 됩니다. 회사에 해당하는 내용이 있는 경우 제출해 주시면 종합소득세 신고에 적절하게 반영하겠습니다.

 

1. 사업장 및 사업관련 임대차계약서

2. 2023년 사업용 차량 등 고정자산 구입 서류

취득 관련 계약서, 리스의 경우 상환 스케쥴표, 할부 계약서 등

3. 대출원금 및 이자 관련 서류

(1) 원리금 상환내역서, (2) 대출상환 스케쥴, (3) 대출약정서

4. 지방세 납부내역

취득세, 자동차세, 등록면허세 등 지방세 납부내역을 확인하기 위한 서류
(1) 위택스 홈페이지에 로그인 후 납부결과 -> 증명서 발급 -> 세목별 과세증명서를 발급하여 전달

5. 사업관련 보험계약서 사본

해당연도에 납입한 보험료 금액을 비용인정받기 위한 증빙자료가 됩니다.
(1) 사업장 화재보험, (2) 자동차보험, (3) 계약자가 회사인 각종 보험 등

6. 기부금 납입증명서

기본공제 대상자의 기부금은 공제가능하므로 배우자, 직계존비속의 기부금영수증도 함께 전달

 

 

7. 정부지원금과 보조금 내약

지방자치재원 지원금, 국고지원금, 청년고용지원금 등 보조금을 수령하였다면 다음의 자료를 전달
(1) 지원금 약정서, (2) 지원금 입금 내역

8. 기업부설연구소, 벤처기업 등 인증서

연구인력개발비를 지출하였거나 기업부설연구소와 전담부서를 설치 및 벤처기업 인증을 받은 경우 다음의 자료를 전달
(1) 각종 인증서, (2) 관련 비용 내역서

9. 수입 관련 증빙

중국, 일본 등 국외에서 수입이 있는 경우 다음의 자료를 전달
(1) 수입신고필증, (2) 인보이스 혹은 수입통관내역서

10. 경조사비 증빙서류

경조사비로 지출한 금액 중 임직원 지급과 사업관련 지급으로 분류하여 전달

11. 퇴직연금 납입내역

미지급 퇴직금 비용은 퇴직연금에 납입한 금액만 비용으로 인정, 퇴직연금을 불입하고 있는 경우 다음의 자료를 전달
(1) 2023년도 퇴직연금 납입내역, (2) 2023년 12월 31일 기말 퇴직연금 잔고증명

 

 

12. 거래처로부터 지급받은 판매 장려금 및 매입할인 지원금 내역

판매장려금을 지급받거나 매입할인 지원금이 있는 경우 세금계산서와 매입금액의 차이가 발생합니다. 이 차이를 꼼꼼하게 반영하였는지 여부를 확인하기 위해 자료를 전달 바랍니다

13. 개인연금저축, 4대보험, 노란우산공제 납부내역

다음의 홈페이지에서 납부내역을 다운받을 수 있음
(1) 개인연금저축 : 해당 보험사 및 증권사, 
(2) 노란우산공제 납부내역 : 노란우산공제조합
(3) 4대보험 납부내역 : 건강보험공단, 국민연금공단

14. 상기 외 기타 사업관련 지출한 비용 중 부가세 신고에 누락된 자료

종합소득세 신고는 앞서 안내드린바와 같이 제출서류가 많습니다. 대부분의 제출자료는 모두 절세를 위한 자료입니다. 사업주분들의 한해 동안 많은 고생과 노력으로 얻어낸 결과를 위해 절세와 안전한 세금신고로 최선을 다해 도움을 드리겠습니다.

제출서류와 관련하여 추가적으로 궁금한 사항은 언제든지 문의주시면 친절하게 답변드리겠습니다 😊