🔅큰마음세무회계컨설팅 세무이슈 & 절세방법

 

온라인쇼핑몰에서 가장 중요한 청년창업 중소기업세액감면과 관련한 내용은 이전글 – 온라인쇼핑몰 사업자의 절세를 위한 세무정보 안내 (1) 에서 확인할 수 있습니다. (❗️청년창업 중소기업세액감면은 최대 100%의 법인세와 종합소득세를 5년간 감면받을 수 있는 절세 혜택이므로 창업을 준비하는 사업주는 꼭 확인 후 사업자등록을 하기를 권해드립니다)

 

 

온라인쇼핑몰 사업자의 절세를 위한 세무정보

부가가치세 시작은 간이과세자가 좋다

 

일반적인 온라인쇼핑몰 사업의 성장과정은 도매꾹과 같은 구매대행 플랫폼에서 구매대행으로 물건을 판매를 시작으로, 타오바오, 1688, 알리바바 등에서 사입하여 판매, 자체 브랜딩, 자체 제작 시설구축 및 백화점, 팝업스토어 입점등의 과정으로 성장합니다.

이러한 성장 흐름을 고려하였을때, 사업초기에는 부가세에서 혜택을 얻을 수 있는 간이과세자로 시작하는것이 가장 좋습니다.

부가세가 일반과세자보다 현저하게 적게 나오는것을 물론이고, 세무 신고횟수 등 의무도 일반과세자 보다 부담이 적기 때문입니다.

다만 사업초기부터 많은 투자자금을 바탕으로 제조시설을 확보하고 대규모 인테리어, 창고 매입, 다수의 브랜딩 마케팅으로 세금계산서를 발급받는 지출이 많은 경우에는 일반과세자가 절세 측면에서 유리합니다.

간이과세자로 시작하고 추후 해당연도의 매출이 8,000만원을 넘어가게 되면, 일반과세자로 변경하는 안내를 국세청으로 부터 받고 자동으로 일반과세자로 변경이 됩니다.

💡 일반과세자로 변경된 후에는 사업현황에 맞추어 부가세 매입공제를 받기위한 각종 비용과 세금계산서 등 프로세스를 점검해야하므로 세무대리인과 한번은 상담을 받아보는것을 추천드립니다.

온라인쇼핑몰 부가세 신고를 위한 매출집계 방법

온라인쇼핑몰 사업은 자사몰 운영, 오픈마켓, SNS 매출 등 소비자에게 접근하는 판매 루트가 다양합니다. 사업이 확장해 가면서 여러 판매루트를 개척해 나아가는 경우가 많습니다.

각 판매 루트와 관련하여 부가세 신고를 위한 매출집계하는 방법을 ‘온라인쇼핑몰 매출집계 방법‘ 에 정리하였습니다.

해당 글을 참조하여 원활한 신고에 도움이 될 수 있기를 바랍니다.

 

온라인쇼핑몰 매출 축소, 누락은 매우 위험

온라인쇼핑몰은 네이버스토어, 자사몰, SNS, 플랫폼등의 인터넷을 이용하여 상품을 판매합니다. 오프라인 판매와 다르게 카드결제 PG사, 플랫폼, 자사몰 호스팅 업체, 택배사 등의 이해관계자가 연결되어 있고, 사업주의 매출에 대한 내역과 지급수수료 등 데이터를 국세청에 전달합니다.

따라서 각 업체들로부터 사업자별 매출 자료를 수집하기 때문에 이를 누락하면 신고 후 빠르면 몇개월 내 늦으면 3년내 매출자료 불부합자료를 통보하게 됩니다. 그러므로 온라인쇼핑몰의 매출 축소등의 방법으로 세금을 줄이는 것은 극도로 위험한 방법입니다.

또한 매출의 경우 신용카드, 현금영수증, 기타 매출 구분을 정확하게 해야합니다. 각 구분 별로 국세청에서 수집한 데이터와 금액을 비교하여 소명 요청이 나오는 사례도 있기 때문입니다.

신용카드 매출과 현금영수증 매출을 통한 신용카드매출전표 등 발행 공제를 위해서도 정확한 구분이 중요합니다.

매출 포인트 1 : 무통장입금

무통장입금은 세무조사가 통상적으로 나오는 1~3년 이전 까지는 크게 문제도 없고 소명자료 제출요청도 없는 상황이 있습니다. 이러한 상황에 안심하여 매출로 신고하지 않은 경우가 있으나, 세무조사가 나오게되면 가장 먼저 요청하는 자료가 홈페이지에 기재된 무통장임금 계좌번호의 계좌내역이기 때문에 쉽게 잡아낼 수 있는 매출 누락입니다.

그러므로 부가세 신고 할 때 꼭 무통장입금을 확인하여 신고에 반영 하는것이 중요합니다.

매출 포인트 2 : 오픈마켓 현금영수증 가맹점 신청

신용카드매출전표 등 발행공제는 온라인쇼핑몰에서 꼭 필요한 세제혜택입니다. 네이버페이나 카드결제 앱을 이용하여 많은 고객들이 결제를 하는 신용카드 매출, 체크카드와 현금영수증 매출을 모두 합하여 최대 500만원(2024년 개정)까지 부가세 공제를 받습니다.

현금영수증 가맹점 신청을 하지 않는경우 입금된 현금매출로는 신용카드매출전표 등 발행공제를 받을 수 없으므로 꼭 현금영수증 가맹점 신청을 해야합니다.

온라인쇼핑몰의 절세의 기본은 비용인정 준비 

앞서 언급한 내용과 같이 온라인쇼핑몰의 경우 매출내역이 투명하게 공개되는 업종 특성으로 인하여 절세를 위해 가장 중요한 포인트는 사업에 사용한 비용을 모두 착실하게 인정받는 것이 가장 기본이 됩니다. 아래는 온라인쇼핑몰을 운영하면서 발생하는 주요 비용들과 세금계산시 비용으로 인정받기 위한 필요 자료와 절차들을 사례별로 나열하였습니다.

이외에도 궁금한 사안에 대해서는 상담을 통해 문의하시면 친절하게 알려드리겠습니다.

🗂️ 아래의 안내 내용 외로 건당 3만원 이하의 비용은 간이영수증으로 가산세등의 문제없이 비용적용이 가능합니다. 택시, 퀵서비스와 같은 서비스를 사업을 위해 이용한 경우 영수증을 꼭 준비하여 증빙자료로 사용하면 꼼꼼하게 비용적용을 받을 수 있습니다.

(1) 마케팅 광고대행사 비용

온라인쇼핑몰은 많은 마케팅 비용을 부담하고 있습니다. 자사몰에서 판매할 물품과 그 상세페이지가 적절하게 준비된 후 마케팅비용은 매출과 가장 상관관계가 높기 때문에 다양한 업체, 인플루언서 등을 이용하여 다각화된 마케팅을 시도합니다.

 

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